Deze gids geeft algemene informatie over hoe crypto-belasting in Nederland doorgaans werkt. Jouw situatie kan anders zijn. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies, zeker bij complexe situaties (staking, DeFi, NFT's, grote bedragen).This guide provides general information on how crypto tax typically works in the Netherlands. Your situation may differ. Consult a tax adviser for personal advice, especially in complex situations (staking, DeFi, NFTs, large amounts).
Hoe wordt crypto belast in Nederland?How is crypto taxed in the Netherlands?
Voor de meeste Nederlandse particulieren valt crypto onder box 3 (sparen en beleggen). Je betaalt belasting over een fictief rendement op je vermogen — niet over de daadwerkelijke winst of verlies op je crypto.For most Dutch private individuals, crypto falls under box 3 (savings and investments). You pay tax on a notional return on your assets — not on the actual profit or loss on your crypto.
Box 3 werkt in 2026 als volgt:Box 3 works in 2026 as follows:
| OnderdeelElement | Detail 2026Detail 2026 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogenTax-free threshold | €57.684 (alleenstaand)(single) · €115.368 (fiscaal partners)(fiscal partners) |
| Fictief rendement beleggingenNotional return on investments | ~6,04% (2025-aangifte; definitief vastgesteld na 1 jan)~6.04% (2025 return; confirmed after 1 Jan) |
| Belastingtarief box 3Box 3 tax rate | 36% |
| Effectief tarief op vermogenEffective rate on assets | ~2,17% van je vermogen boven de drempel~2.17% of assets above threshold |
Voorbeeld: je hebt op 1 januari 2025 €20.000 aan crypto én €50.000 spaargeld = €70.000 totaal. Drempel is €57.684. Belastbaar vermogen: €12.316. Fictief rendement (beleggingen): 6,04% = €743. Belasting: 36% × €743 = €267.Example: you have €20,000 in crypto plus €50,000 in savings on 1 January 2025 = €70,000 total. Threshold is €57,684. Taxable assets: €12,316. Notional return (investments): 6.04% = €743. Tax: 36% × €743 = €267.
NB: spaargeld en beleggingen worden gesplitst en krijgen een ander fictief rendement. Crypto valt doorgaans in de categorie beleggingen. Gebruik de belasting calculator voor een nauwkeurige berekening.Note: savings and investments are split and receive different notional returns. Crypto generally falls in the investments category. Use the tax calculator for an accurate calculation.
De peildatum: 1 januari 2025The reference date: 1 January 2025
De belastingaangifte 2026 gaat over het jaar 2025. De peildatum voor je vermogen is 1 januari 2025, 00:00 uur. Dat is het moment waarop je de waarde van je crypto vaststelt.The 2026 tax return covers the year 2025. The reference date for your assets is 1 January 2025, 00:00 hours. That is the moment at which you determine the value of your crypto.
- Zoek de slotkoers van elke coin op 1 januari 2025 op (bijv. via CoinMarketCap of je exchange).Look up the closing price of each coin on 1 January 2025 (e.g. via CoinMarketCap or your exchange).
- Vermenigvuldig de hoeveelheid per coin met de koers op die datum.Multiply the quantity per coin by the price on that date.
- Tel alle coins bij elkaar op voor je totale crypto-vermogen.Add all coins together for your total crypto assets.
- Voer dit bedrag in bij "overige bezittingen" in box 3.Enter this amount under "other assets" in box 3.
Referentiekoersen 1 januari 2025 (ter indicatie):Reference prices 1 January 2025 (indicative):
| Coin | Koers 1 jan 2025 (EUR)Price 1 Jan 2025 (EUR) |
|---|---|
| Bitcoin (BTC) | € 88.700 |
| Ethereum (ETH) | € 3.170 |
| Solana (SOL) | € 186 |
| USDC / USDT | € 0,97 |
Gebruik altijd de exacte koers van je eigen exchange of CoinMarketCap voor de meest accurate opgave.Always use the exact price from your own exchange or CoinMarketCap for the most accurate declaration.
Stappenplan: belasting aangifte crypto 2026Step-by-step: crypto tax return 2026
Maak een lijst van alle exchanges en wallets waar je crypto had staan. Vergeet niet: ook crypto op cold wallets, in DeFi protocols, gestaked of in lending telt mee.Make a list of all exchanges and wallets where you held crypto. Don't forget: crypto on cold wallets, in DeFi protocols, staked or in lending counts too.
Download een CSV-export van elke exchange (Bitvavo: Profiel → Transactiehistorie → Exporteer). Dit is de basis voor je tax tool.Download a CSV export from each exchange (Bitvavo: Profile → Transaction history → Export). This is the basis for your tax tool.
Gebruik een tax tool (zie hieronder) of bereken handmatig: hoeveelheid × koers 1 jan 2025 voor elke coin. Tel op voor het totaal.Use a tax tool (see below) or calculate manually: quantity × price 1 Jan 2025 for each coin. Add up for the total.
Log in op Mijn Belastingdienst, ga naar box 3 → Bezittingen → Overige bezittingen. Vul de totale waarde in euro's in. Geen uitgebreide transactielijst nodig — alleen het totaalbedrag.Log in to Mijn Belastingdienst, go to box 3 → Assets → Other assets. Enter the total value in euros. No detailed transaction list needed — just the total amount.
Sla de exportbestanden, berekeningen en screenshots op. De Belastingdienst kan tot 5 jaar na aangifte om bewijs vragen. Bewaar alles minimaal 7 jaar.Save the export files, calculations and screenshots. The Tax Authority can request evidence up to 5 years after filing. Keep everything for at least 7 years.
Tools voor crypto belasting (vergelijking)Tools for crypto tax (comparison)
| Tool | NL-specifiekNL-specific | Bitvavo | PrijsPrice | Gratis tierFree tier |
|---|---|---|---|---|
| Blockpit | ✓ Ja | ✓ API | € 49 – € 149/jr | Preview gratisPreview free |
| Koinly | BeperktLimited | ✓ API + CSV | € 49 – € 179/jr | 25 tx gratis25 tx free |
| CoinTracking | BeperktLimited | ✓ CSV | € 0 – € 199/jr | 200 tx gratis200 tx free |
| Handmatig | ✓ | CSV exportCSV export | GratisFree | Alleen eenvoudige portefeuillesSimple portfolios only |
Voor de meeste beginners met een simpele portefeuille (alleen kopen/verkopen op Bitvavo) is handmatig berekenen prima. Heb je DeFi, staking, meerdere exchanges of een groot aantal transacties, dan betaalt een tool zichzelf terug.For most beginners with a simple portfolio (only buying/selling on Bitvavo), manual calculation is fine. If you have DeFi, staking, multiple exchanges or a large number of transactions, a tool more than pays for itself.
Bijzondere situaties: staking, DeFi, NFT'sSpecial situations: staking, DeFi, NFTs
De Belastingdienst heeft nog geen definitief standpunt over staking rewards. Momenteel behandelen de meeste belastingadviseurs dit als box 3 vermogen op de peildatum (niet als inkomen). Controleer de actuele richtlijnen of vraag een adviseur.The Tax Authority has not yet issued a definitive position on staking rewards. Most tax advisers currently treat these as box 3 assets on the reference date (not as income). Check current guidelines or consult an adviser.
Liquidity pool tokens, lending posities en yield farming tellen mee als vermogen op de peildatum. De waarde is de marktwaarde van de onderliggende activa op 1 januari. DeFi is complex — overweeg een belastingadviseur.Liquidity pool tokens, lending positions and yield farming count as assets on the reference date. The value is the market value of the underlying assets on 1 January. DeFi is complex — consider a tax adviser.
NFT's vallen ook onder box 3 als vermogensbestanddeel. De waarde op de peildatum is de marktwaarde. Voor unieke NFT's waarbij geen marktprijs bestaat, is dit lastig te bepalen. Gebruik de laatste verkoopprijs als indicatie.NFTs also fall under box 3 as an asset. The value on the reference date is the market value. For unique NFTs where no market price exists, this is difficult to determine. Use the last sale price as an indication.
Veelgemaakte fouten bij crypto aangifteCommon mistakes in crypto tax returns
| FoutMistake | Wat je in plaats daarvan doetWhat to do instead |
|---|---|
| Waarde opgeven op datum van aangifte in plaats van 1 janDeclaring value on filing date instead of 1 Jan | Altijd waarde op 1 januari van het belastingjaarAlways value on 1 January of the tax year |
| Crypto op cold wallet vergetenForgetting crypto on cold wallet | Alle wallets inventariseren, ook hardware walletsInventory all wallets, including hardware wallets |
| Stablecoins niet opgevenNot declaring stablecoins | USDC/USDT/DAI tellen ook mee als vermogenUSDC/USDT/DAI also count as assets |
| Denken dat verlies aftrekbaar isThinking losses are deductible | Box 3 kent geen verliesverrekening; je betaalt alleen op de peildatumwaardeBox 3 has no loss relief; you only pay on the reference date value |
| Crypto volledig vergeten aan te gevenForgetting to declare crypto entirely | De Belastingdienst kan gegevens opvragen bij exchanges die in NL actief zijnThe Tax Authority can request data from exchanges operating in NL |
Veelgestelde vragenFrequently asked questions
In welke box valt crypto bij de belastingaangifte?Which box does crypto fall under in the tax return?
Crypto valt voor de meeste particulieren in box 3 (vermogen). Je geeft de waarde op per 1 januari en betaalt belasting over een fictief rendement. Alleen als je professioneel handelt kan crypto in box 1 (inkomen uit werk) vallen — dit is een grijs gebied dat de Belastingdienst per geval beoordeelt.Crypto falls in box 3 (assets) for most private individuals. You declare the value as at 1 January and pay tax on a notional return. Only if you trade professionally can crypto fall in box 1 (income from work) — this is a grey area that the Tax Authority assesses case by case.
Wat is de peildatum voor crypto belasting 2026?What is the reference date for crypto tax 2026?
De aangifte 2026 gaat over het jaar 2025. De peildatum is 1 januari 2025. Je geeft de waarde van je crypto op zoals die was op 1 januari 2025 om 00:00 uur — niet de waarde op het moment van aangifte doen.The 2026 return covers the year 2025. The reference date is 1 January 2025. You declare the value of your crypto as it was on 1 January 2025 at 00:00 hours — not the value at the time of filing.
Moet ik elke crypto-transactie opgeven?Do I need to declare every crypto transaction?
Nee. In Nederland geef je alleen het totale saldo op per peildatum — niet individuele transacties. Je hoeft geen lijst van aan- en verkopen in te dienen. Winst op verkopen is niet belast (box 3 belast vermogen, niet winst). Bewaar de transactiehistorie wel als onderbouwing.No. In the Netherlands you only declare the total balance on the reference date — not individual transactions. You don't need to submit a list of purchases and sales. Profit on sales is not taxed (box 3 taxes assets, not profit). Do keep the transaction history as supporting documentation.
Welke tools gebruik ik voor crypto belasting aangifte?Which tools do I use for the crypto tax return?
Blockpit is het meest NL-specifiek en integreert direct met Bitvavo via API. Koinly is internationaal breder inzetbaar. Voor simpele portefeuilles (alleen kopen/verkopen op één exchange) is handmatig berekenen gratis en voldoende.Blockpit is most NL-specific and integrates directly with Bitvavo via API. Koinly is more broadly applicable internationally. For simple portfolios (only buying/selling on one exchange), manual calculation is free and sufficient.
Wat als ik mijn crypto niet heb opgegeven in vorige jaren?What if I haven't declared my crypto in previous years?
Doe vrijwillig verbeterde aangifte via Mijn Belastingdienst (tot 5 jaar terug). Dit leidt doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt. De Belastingdienst kan gegevens opvragen bij Bitvavo en andere in Nederland actieve exchanges.File a voluntary corrected return via Mijn Belastingdienst (up to 5 years back). This generally leads to a lower penalty than if the Tax Authority discovers it themselves. The Tax Authority can request data from Bitvavo and other exchanges active in the Netherlands.