Hoe werkt de vermogenstoets?How does the asset test work?
De Belastingdienst kijkt elk jaar naar je totale vermogen om te bepalen of je recht hebt op toeslagen. Dit heet de vermogenstoets. Cryptocurrency valt onder dit vermogen — net als spaargeld, beleggingen en andere bezittingen in box 3.The Tax Authority assesses your total assets every year to determine whether you're entitled to benefits. This is called the asset test. Cryptocurrency counts as part of these assets — just like savings, investments and other possessions in box 3.
Er is geen aparte categorie voor crypto. De Belastingdienst ziet het als een "overige bezitting" en telt de waarde op bij de rest van je vermogen.There's no separate category for crypto. The Tax Authority treats it as "other assets" and adds its value to the rest of your wealth.
Welke toeslagen zijn er?Which benefits are affected?
De vier Nederlandse toeslagen waarbij vermogen een rol speelt:The four Dutch benefits where assets play a role:
| ToeslagBenefit | DoelPurpose | Vermogenstoets?Asset test? |
|---|---|---|
| HuurtoeslagRent allowance | Bijdrage aan huurkostenContribution to rent | ✅ Ja |
| ZorgtoeslagHealthcare allowance | Bijdrage aan zorgverzekeringContribution to health insurance | ✅ Ja |
| Kindgebonden budgetChild benefit supplement | Extra bijdrage voor kinderenExtra support for children | ✅ Ja |
| KinderopvangtoeslagChildcare allowance | Bijdrage aan kinderopvangContribution to childcare | ⚠️ Geen vermogensgrens, wel inkomensgrensNo asset limit, but income limit applies |
De peildatum: 1 januariThe reference date: 1 January
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je bezittingen op 1 januari van het betreffende belastingjaar. Dit is de peildatum. Het maakt niet uit hoe je vermogen de rest van het jaar fluctueert — alleen die ene dag telt.The Tax Authority looks at the value of your assets on 1 January of the relevant tax year. This is the reference date. It doesn't matter how your wealth fluctuates for the rest of the year — only that one day counts.
Vermogensgrenzen 2025Asset thresholds 2025
De vermogensgrenzen worden elk jaar aangepast. Voor 2025 gelden de volgende bedragen (op peildatum 1 januari 2025):The asset thresholds are adjusted every year. For 2025 the following amounts apply (at the reference date of 1 January 2025):
| SituatieSituation | VermogensgrensAsset threshold |
|---|---|
| AlleenstaandeSingle person | ± €127.000 |
| Toeslagpartners (gezamenlijk)Benefit partners (combined) | ± €161.000 |
Controleer altijd de actuele bedragen op toeslagen.nl — deze kunnen jaarlijks wijzigen.Always check the current amounts on toeslagen.nl — these may change annually.
Kom je boven de grens? Dan heb je geen recht op toeslagen voor dat jaar — ongeacht hoeveel je crypto fluctueert daarna.If you exceed the threshold, you're not entitled to benefits for that year — regardless of how your crypto fluctuates afterwards.
Hoe geef je crypto op aan de Belastingdienst?How do you report crypto to the Tax Authority?
Crypto wordt opgegeven in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting onder box 3 (sparen en beleggen). De stappen:Crypto is reported in your annual income tax return under box 3 (savings and investments). The steps:
- Zoek de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaarLook up the value of your crypto on 1 January of the tax year
- Gebruik de koers van een betrouwbare bron (CoinGecko, exchange-geschiedenis)Use the rate from a reliable source (CoinGecko, exchange history)
- Vul het bedrag in bij "Overige bezittingen" in de aangifteEnter the amount under "Other assets" in the tax return
- De Belastingdienst verwerkt dit automatisch in de vermogenstoets voor toeslagenThe Tax Authority automatically processes this in the asset test for benefits
Praktische tips voor crypto-bezittersPractical tips for crypto holders
Check je vermogen vóór 1 januariCheck your assets before 1 January
Monitor rond kerst de koers van je crypto. Als je koers hoog staat en je dreigt boven de vermogensgrens uit te komen, kun je overwegen een deel te verkopen vóór 1 januari. Let wel: dit heeft ook belastingconsequenties.Monitor your crypto price around Christmas. If the price is high and you risk exceeding the asset threshold, you might consider selling part of it before 1 January. Note: this also has tax consequences.
Houd je aangifte up-to-dateKeep your tax return up to date
Geef je crypto altijd volledig op. De Belastingdienst heeft meer informatiestromen dan je denkt — exchanges zijn verplicht om transacties te melden. Verzwijgen leidt tot naheffingen, boetes en terugvorderingen van toeslagen.Always report your crypto fully. The Tax Authority has more information streams than you think — exchanges are required to report transactions. Concealment leads to additional assessments, fines and benefit clawbacks.
Neem contact op met een belastingadviseurContact a tax advisor
Heb je een substantieel crypto-bezit én toeslagen? Overleg met een belastingadviseur over de beste strategie. Zij kunnen ook helpen bij het correct waarderen van crypto op de peildatum.Do you have substantial crypto holdings and also receive benefits? Consult a tax advisor about the best strategy. They can also help with correctly valuing crypto on the reference date.
Veelgestelde vragenFrequently asked questions
Telt crypto in een hardware wallet ook mee?Does crypto in a hardware wallet count too?
Ja. Het maakt niet uit waar je crypto bewaart — op een exchange, in een software wallet of op een hardware wallet. De Belastingdienst kijkt naar je totale crypto-bezit op de peildatum.Yes. It doesn't matter where you store your crypto — on an exchange, in a software wallet or on a hardware wallet. The Tax Authority looks at your total crypto holdings on the reference date.
Wat als ik mijn crypto-waarde niet meer weet op 1 januari?What if I don't know my crypto value on 1 January?
Je kunt historische koersen terugvinden op CoinGecko of via de exportfunctie van je exchange. Bewaar exportbestanden van je exchanges voor tenminste 7 jaar — dit is de wettelijke bewaarplicht.You can find historical prices on CoinGecko or via your exchange's export function. Keep export files from your exchanges for at least 7 years — this is the statutory retention period.
Verlies ik mijn toeslag definitief als ik boven de grens kom?Do I permanently lose my benefit if I exceed the threshold?
Nee — alleen voor het betreffende jaar. Als je crypto de volgende 1 januari minder waard is (en je weer onder de grens zit), herstel je je toeslagenrecht. De beoordeling is elk jaar opnieuw.No — only for that specific year. If your crypto is worth less on the next 1 January (and you're again below the threshold), your benefit entitlement is restored. The assessment is made anew each year.
Telt geleende crypto ook mee?Does borrowed crypto count too?
Als je crypto hebt geleend (bijv. via DeFi) en dit beschikbaar is in je wallet op de peildatum, telt het in principe mee als bezitting. De schuld mag je aftrekken als schuld in box 3, mits boven de drempel. Dit is een complex gebied — raadpleeg een belastingadviseur.If you have borrowed crypto (e.g. via DeFi) and it's available in your wallet on the reference date, it counts in principle as an asset. The debt may be deducted as a liability in box 3, provided it exceeds the threshold. This is a complex area — consult a tax advisor.
Vergelijk crypto exchangesCompare crypto exchanges
Gebruik een Nederlandse, DNB-geregistreerde exchange zodat je transactiehistorie altijd beschikbaar is voor je belastingaangifte.Use a Dutch, DNB-registered exchange so your transaction history is always available for your tax return.
Bekijk vergelijkingView comparison